Nuevo modelo de Prevención de Lavado de Dinero para el sector empresarial en México
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El último año ha sido particularmente relevante respecto del modelo de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) en México, especialmente para el sector real, es decir, las empresas que realizan actividades vulnerables, sin dejar de lado los importantes cambios que también han impactado al sistema financiero.
Esta transformación, muy anunciada desde hace ya varios años inclusive, se materializó en julio de 2025, con la publicación de la reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), mediante la cual se incorporaron a las obligaciones del sector real diversos mecanismos que desde hace mucho forman parte de los modelos de prevención aplicables al sistema financiero y que resultan fundamentales para fortalecer la gestión de los riesgos de lavado de dinero en México.
Si bien estos mecanismos no son novedosos en el ámbito internacional, su incorporación al marco regulatorio mexicano representa un cambio de gran relevancia para las empresas que realizan actividades vulnerables, particularmente por el reto que supone su conocimiento, implementación y adecuada operación.
Entre los principales cambios destaca la incorporación de un Enfoque Basado en Riesgo (EBR), que implica identificar, analizar, entender, medir y mitigar los riesgos inherentes a cada actividad vulnerable. Asimismo, se establece un nuevo modelo para la identificación y conocimiento de la persona cliente o usuaria, basado en la clasificación de su nivel de riesgo a partir de los distintos elementos y características que se identifiquen en las operaciones realizadas y en el propio perfil de cada persona cliente o usuaria.
A lo anterior se suman otras modificaciones relevantes, entre ellas, nuevos procesos relacionados con las Personas Políticamente Expuestas (PEP); cambios importantes en materia de identificación del Beneficiario Controlador; así como nuevas obligaciones relacionadas con la capacitación y selección del personal, mecanismos automatizados y auditorías internas o externas.
Estos cambios se han venido consolidando con la publicación de un nuevo Reglamento, en marzo de 2026, y con la publicación de las nuevas Reglas de Carácter General (RCG) el pasado 7 de agosto de 2026.
Adicionalmente, durante estos meses hemos observado un endurecimiento en las prácticas de verificación por parte de las autoridades, en un contexto en el que México se encuentra sujeto a un proceso de evaluación por parte del Grupo de Acción Financiera (GAFI), organismo internacional encargado de establecer y evaluar estándares en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Ante este nuevo escenario, resulta fundamental que las empresas conozcan, comprendan e implementen adecuadamente sus nuevas obligaciones, no únicamente como una medida para mitigar el riesgo de sanciones, sino también para fortalecer sus controles y reducir el riesgo de que sus operaciones, productos o servicios y en consecuencia, las empresas mismas sean utilizadas por terceros para el lavado de dinero.
Con el propósito de apoyar a las empresas en este proceso de adaptación y cumplimiento, ponemos a su disposición los siguientes documentos, que consideramos de utilidad para su estudio, análisis e implementación:
Atentamente.
ECA Contadores.
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